0% до 375 000 AED, 9% сверху
Ставка применяется к налогооблагаемой прибыли, а не к выручке. Первые 375 000 AED прибыли облагаются по 0%.
FTA · Corporate Tax
Corporate Tax в ОАЭ: ставка, регистрация и декларация
Корпоративный налог действует для финансовых годов, начавшихся с 1 июня 2023 года. Здесь — ставки, сроки, льготы и штрафы по правилам FTA и Минфина, особые случаи для Free Zone и калькуляторы. Если вопрос про вашу компанию, напишите нам в чат.
0% до 375 000 AED · 9% сверхуРегистрация за 3 месяцаДекларация через 9 месяцев
Основные правила
Ставки и сроки
Цифры для резидентной компании. Для физических лиц, нерезидентов, налоговых групп и международных групп правила другие.
3 месяца с даты учреждения
Для компаний, созданных с 1 марта 2024 года. Регистрируются все облагаемые юрлица, включая Free Zone, даже без прибыли и оборота.
Финансовый год компании
Обычно 12 месяцев. Первый финансовый год новой компании задаётся в уставе и длится от 6 до 18 месяцев.
9 месяцев после периода
Декларацию подают через EmaraTax, в тот же срок уплачивают налог. При годе по 31 декабря — до 30 сентября следующего года.
Выручка до 3 млн AED
Налог не начисляется, но упрощённую декларацию подают в обычный срок. Льгота продлена на периоды, заканчивающиеся до 31 декабря 2029 года.
Хранить не менее 7 лет
Аудированная отчётность обязательна для Qualifying Free Zone Person и компаний с выручкой больше 50 млн AED за период.
Особые случаи
Где чаще всего ошибаются
Эти вопросы решаются по фактам: деятельности, контрагентам, договорам и структуре группы. Здесь только общее направление.
Free Zone — не автоматический 0%
0% получает только Qualifying Free Zone Person и только на квалифицируемый доход. Прочая выручка — не больше меньшей из величин: 5% выручки или 5 млн AED, иначе статус теряется на пять периодов. Проверить QFZP
Порог 1 млн AED в год
Физлицо регистрируется, если оборот его бизнеса в ОАЭ за календарный год превысил 1 млн AED. Зарплата, личные инвестиции и доход от инвестиций в недвижимость в этот оборот не входят.
Связанные лица и крупные группы
Сделки со связанными лицами — по рыночным ценам. Local File и Master File нужны при выручке от 200 млн AED или группы от 3,15 млрд AED; top-up tax 15% — для групп с выручкой от 750 млн EUR минимум в двух из четырёх предыдущих лет.
Штрафы FTA
Сколько стоит опоздание
Штрафы по Corporate Tax установлены Cabinet Decision No. 75 of 2023. Сумму по вашим датам посчитает калькулятор штрафов.
10 000 AED
По инициативе FTA штраф не взыскивается, если первая декларация подана в течение 7 месяцев после окончания первого налогового периода и выполнены другие условия FTA.
500 · 1 000 AED в месяц
500 AED за каждый месяц просрочки в первые 12 месяцев, затем 1 000 AED в месяц.
14% годовых
Начисляются помесячно на неуплаченную сумму, пока долг не погашен.
Инструменты
Калькуляторы по Corporate Tax
Калькуляторы работают без регистрации и не просят название компании или TRN.
Сроки↗
Календарь налоговых сроков
Дедлайн регистрации, первый налоговый период и дата декларации по дате учреждения компании.
Corporate Tax · VAT · e-invoicingШтрафы↗
Калькулятор штрафов
Штраф за позднюю регистрацию с проверкой условий списания, просрочку декларации или уплаты.
Corporate Tax · VAT · ExciseFree Zone↗
QFZP Risk Check
Первичная проверка условий 0%, аудита и готовности отчётности по IFRS.
QFZP · de minimis · аудитФизлица↗
Corporate Tax для физлица
Превышен ли порог 1 млн AED и когда нужно зарегистрироваться.
Порог · статус · срок регистрацииTransfer Pricing↗
Local File / Master File
Нужна ли документация по трансфертному ценообразованию для вашей компании или группы.
Пороги 200 млн / 3,15 млрд AEDPillar Two↗
Top-up Tax (DMTT)
Попадает ли международная группа под минимальный налог 15% и когда регистрироваться.
3 вопроса · порог 750 млн EURЧто делает BGA
Регистрация и декларация по Corporate Tax
Готовим регистрацию и декларацию и подаём их через ваш доступ к EmaraTax. Следим за сроками подачи. Подробнее об услуге
Регистрация Corporate Tax
1 000 AED для простых случаев, 1 500 AED с разбором зоны и структуры. Доводим до получения TRN.
Годовая декларация
Входит в тарифы «Малый бизнес» и «Премиум» вместе с учётом и VAT-отчётностью. Тарифы
QFZP и аудит
Проверяем условия 0%, готовим отчётность по IFRS и организуем аудит через независимого аккредитованного аудитора. Подробнее
Вопросы
Частые вопросы о Corporate Tax
Какая ставка Corporate Tax в ОАЭ?
Налогооблагаемая прибыль до 375 000 AED облагается по ставке 0%, всё, что выше, — по 9%. Для Qualifying Free Zone Person действует 0% на квалифицируемый доход, а для международных групп с выручкой от 750 млн EUR — top-up tax до 15%.
Нужно ли регистрироваться, если прибыли нет?
Да. Регистрироваться должны все юридические лица, облагаемые Corporate Tax, включая компании Free Zone, даже без прибыли и оборота. Компания, созданная с 1 марта 2024 года, подаёт заявку в течение 3 месяцев с даты учреждения.
Когда подавать декларацию и платить налог?
В течение 9 месяцев после окончания налогового периода. Если финансовый год заканчивается 31 декабря, декларацию подают и налог уплачивают до 30 сентября следующего года.
Что такое Small Business Relief?
Льгота для резидентов с выручкой не более 3 млн AED в текущем и каждом предыдущем налоговом периоде: компания считается не получившей налогооблагаемого дохода. Не применяется к QFZP и к членам международных групп с выручкой свыше 3,15 млрд AED. Льготу заявляют в декларации, поэтому подавать её всё равно нужно, в упрощённой форме и в тот же срок. По Ministerial Decision No. 131 of 2026 льгота действует для периодов, заканчивающихся не позднее 31 декабря 2029 года.
Платят ли Corporate Tax компании в Free Zone?
Регистрация и декларация обязательны для всех. Ставка 0% доступна только Qualifying Free Zone Person и только на квалифицируемый доход; остальной доход облагается по 9%. Статус требует аудированной отчётности и соблюдения порога de minimis.
Сколько стоит сопровождение по Corporate Tax в BGA?
Регистрация Corporate Tax — 1 000 AED без консультации или 1 500 AED с разбором зоны и структуры. Годовая декларация входит в тарифы бухгалтерского сопровождения: «Малый бизнес» — 3 500 AED в месяц, «Премиум» — 7 000 AED в месяц.
Задайте вопрос по Corporate Tax вашей компании
Опишите ситуацию в чате: зону, дату учреждения и что уже сделано. Ответим в течение рабочего дня, по-русски.
Пока не готовы писать? Следите за изменениями FTA в канале «Инсайты BGA».
Общая информация. Правила сверены с публикациями FTA и Минфина ОАЭ на 24 сентября 2026 года. Страница описывает общие правила и не заменяет консультацию по фактам вашей компании. Регистрация, ставка, льготы и точный срок зависят от типа лица, даты учреждения, деятельности и налогового периода; решение принимает FTA. BGA оказывает бухгалтерские услуги и не является налоговым агентом, зарегистрированным в FTA; ответственность за подачу и уплату несёт налогоплательщик.