5% — стандартная ставка
Часть поставок облагается по 0% (например, экспорт), часть освобождена. От классификации зависит, можно ли возместить входной VAT.
FTA · Value Added Tax
VAT в ОАЭ: ставка, регистрация и декларации
НДС в ОАЭ действует с 2018 года. Здесь — пороги, сроки и штрафы по правилам FTA, особые случаи для Free Zone и калькуляторы. Если вопрос про вашу компанию, напишите нам в чат.
Ставка 5%Порог 375 000 AEDДекларация через 28 дней
Основные правила
Пороги и сроки
Цифры для резидентного бизнеса. Для нерезидентов, налоговых групп и отдельных видов поставок правила другие.
375 000 AED за 12 месяцев
Считаются налогооблагаемые поставки и импорт за последние 12 месяцев или ожидаемые в ближайшие 30 дней. Заявку подают в течение 30 дней.
От 187 500 AED
Имеет смысл, если нужен TRN для контрагентов или вы хотите возмещать VAT с закупок до достижения обязательного порога.
Квартал или месяц
Период и даты его окончания FTA назначает при регистрации. У разных компаний кварталы заканчиваются в разные месяцы.
28 дней после периода
Декларацию подают через EmaraTax, в тот же срок уплачивают налог. Нулевой период декларацию не отменяет.
Пять лет на возмещение остатка
С 1 января 2026 года остаток входного VAT к возмещению (excess recoverable tax) можно заявить в течение пяти лет после окончания периода, в котором он возник. Затем право на него теряется.
Особые случаи
Где чаще всего ошибаются
Эти вопросы решаются по фактам: договорам, инвойсам и маршруту товара. Здесь только общее направление.
Free Zone — не освобождение от VAT
Для компаний в свободных зонах действуют те же пороги. Особые правила есть только у Designated Zones и касаются в основном товаров, а не услуг.
Импорт услуг и товаров
При reverse charge VAT начисляет сам покупатель. С 2026 года self-invoice не нужен, но подтверждающие документы нужно хранить.
Возмещение не автоматическое
Входной VAT возмещается при наличии tax invoice, связи расходов с облагаемыми поставками и оплате поставщику (или намерении оплатить в течение 6 месяцев после согласованной даты). С 2026 года FTA отказывает в вычете, если покупатель знал о связи поставки со схемой уклонения, и может отказать, если должен был знать. С 1 октября 2026 года для этого важна проверка поставщиков по Решению FTA № 13 от 2026 года.
Штрафы FTA
Сколько стоит опоздание
Действующая таблица — Cabinet Decision No. 129 of 2025, в силе с 14 апреля 2026 года. Штраф за просрочку декларации или уплаты по вашим датам посчитает калькулятор штрафов.
10 000 AED
За заявку, поданную позже 30 дней после превышения порога.
1 000 · 2 000 AED
1 000 AED за первую просрочку, 2 000 AED за повторную в течение 24 месяцев.
14% годовых
Начисляются помесячно на неуплаченную сумму, пока долг не погашен.
Инструменты
Калькуляторы по VAT
Калькуляторы работают без регистрации и не просят название компании или TRN.
Регистрация↗
Нужна ли регистрация по VAT
Обязательная, добровольная или пока не нужна — по обороту за 12 месяцев и прогнозу на 30 дней.
Пороги 187 500 / 375 000 AEDСроки↗
Календарь налоговых сроков
Даты деклараций по VAT и Corporate Tax для вашей компании с экспортом в календарь.
VAT · Corporate Tax · e-invoicingШтрафы↗
Калькулятор штрафов
Штраф за просрочку декларации или уплаты и расчёт Voluntary Disclosure.
Старые и новые правила FTAОтмена регистрации↗
VAT Deregistration
Пора ли отменять регистрацию, в какой срок подать заявку и финальную декларацию.
Mandatory · voluntary · final returnЧто делает BGA
Регистрация и декларации по VAT
Готовим регистрацию и декларации и подаём их через ваш доступ к EmaraTax. Следим за сроками подачи.
Регистрация VAT
Проверяем порог, собираем документы, подаём заявку и готовим ответы на запросы FTA до получения TRN.
Декларации каждый период
Ежеквартальная VAT-отчётность входит в тарифы «Малый бизнес» и «Премиум» вместе с учётом и Corporate Tax. Тарифы
VAT Return Health Check
Если декларации уже подавали сами или с другим бухгалтером, проверим их на ошибки. Подробнее
Вопросы
Частые вопросы о VAT
Какая ставка VAT в ОАЭ?
Стандартная ставка — 5%. Часть поставок облагается по ставке 0% (например, экспорт), часть освобождена от налога; классификация зависит от конкретной сделки.
Когда регистрация по VAT обязательна?
Для резидентного бизнеса — когда налогооблагаемые поставки и импорт за последние 12 месяцев превысили 375 000 AED или ожидается их превышение в ближайшие 30 дней. Заявку подают в течение 30 дней. Добровольная регистрация возможна от 187 500 AED. Для нерезидентов действуют отдельные правила.
Нужна ли регистрация по VAT компании в Free Zone?
Да, пороги те же, что и для mainland. Особые правила есть только для Designated Zones и касаются в основном движения товаров; услуги облагаются на общих основаниях.
Как часто подаётся декларация по VAT?
Налоговый период назначает FTA при регистрации: обычно квартал, для части компаний — месяц. Декларацию подают и налог уплачивают в течение 28 дней после окончания периода.
Что будет, если опоздать с регистрацией или декларацией?
За просрочку регистрации — 10 000 AED. За первую просроченную декларацию — 1 000 AED, за повтор в течение 24 месяцев — 2 000 AED. На неуплаченный налог начисляется 14% годовых помесячно (Cabinet Decision No. 129 of 2025, в силе с 14 апреля 2026 года).
Сколько стоит сопровождение по VAT в BGA?
Регистрация VAT — 2 500 AED разово. Ежеквартальные декларации входят в тарифы бухгалтерского сопровождения: «Малый бизнес» — 3 500 AED в месяц, «Премиум» — 7 000 AED в месяц.
Задайте вопрос по VAT вашей компании
Опишите ситуацию в чате: оборот, зону и что уже сделано. Ответим в течение рабочего дня, по-русски.
Пока не готовы писать? Следите за изменениями FTA в канале «Инсайты BGA».
Общая информация. Правила сверены с публикациями FTA и Минфина ОАЭ на 24 сентября 2026 года. Страница описывает общие правила и не заменяет консультацию по фактам вашей компании. Регистрацию, налоговый период и классификацию поставок определяет FTA. BGA оказывает бухгалтерские услуги и не является налоговым агентом, зарегистрированным в FTA; ответственность за подачу и уплату несёт налогоплательщик.