تقويم المواعيد الضريبية النهائية في الإمارات: متى تسجل في ضريبة الشركات وتقدم إقرارك الأول
أجب عن 4 أسئلة للحصول على تقويم شخصي: موعد التسجيل النهائي في ضريبة الشركات (Corporate Tax)، الإقرار الأول، نافذة الإعفاء من غرامة 10,000 درهم، أهلية تخفيف الأعمال الصغيرة (Small Business Relief)، ضريبة القيمة المضافة (VAT) والفوترة الإلكترونية (e-invoicing).
أنشئ تقويمك
تاريخ التأسيس، نهاية السنة المالية والإيراد السنوي المتوقع — وسنرتب لك جميع التواريخ الرئيسية.
أدخل تاريخ التأسيس والإيراد
الموعد النهائي لتسجيل ضريبة الشركات (Corporate Tax) لشركة إماراتية جديدة هو 3 أشهر تقويمية من تاريخ التأسيس (قرار الهيئة الاتحادية للضرائب رقم 3 لسنة 2024). تمتد الفترة الضريبية الأولى من 6 إلى 18 شهرًا وتنتهي عند أقرب نهاية سنة مالية للشركة (التوضيح العام لهيئة الضرائب الاتحادية CTP003). يجب تقديم الإقرار الأول وسداد الضريبة في موعد أقصاه 9 أشهر من نهاية الفترة الأولى (المادة 53 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022). إذا قُدّم الإقرار الأول خلال 7 أشهر من نهاية الفترة الأولى، تُعفى أو تُرد غرامة التسجيل المتأخر البالغة 10,000 درهم تلقائيًا — وهي مبادرة مؤقتة من الهيئة الاتحادية للضرائب لا تزال سارية كما في 9 يوليو 2026. يتوفر تخفيف الأعمال الصغيرة (Small Business Relief) للفترات المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله (القرار الوزاري رقم 73 لسنة 2023 بصيغته المعدَّلة بالقرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026). يُعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) إلزاميًا عند بلوغ الإيرادات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنويًا (يُقدَّم الطلب خلال 30 يومًا من تجاوز الحد) واختياريًا من 187,500 درهم. يجب على الشركات التي يبلغ إيرادها 50 مليون درهم أو أكثر تعيين مزود خدمة معتمد (ASP) للفوترة الإلكترونية قبل غيرها.
كل موعد نهائي في جدول واحد
الجدول العام وفق القواعد الحالية — تحسب الحاسبة أعلاه تواريخك الشخصية.
| القاعدة | الموعد النهائي | المصدر |
|---|---|---|
| التسجيل في ضريبة الشركات | 3 أشهر من تاريخ التأسيس | المصدر |
| الفترة الضريبية الأولى | 6–18 شهرًا حتى أقرب نهاية سنة مالية | المصدر |
| الإقرار الأول والسداد | 9 أشهر من نهاية الفترة الأولى | المصدر |
| الإعفاء من غرامة التسجيل المتأخر | 7 أشهر من نهاية الفترة الأولى | المصدر |
| تخفيف الأعمال الصغيرة (SBR) | يجب أن تنتهي الفترة في 31.12.2029 أو قبله | المصدر |
| التسجيل في ضريبة القيمة المضافة | إلزامي من 375,000 درهم، اختياري من 187,500 درهم | المصدر |
| الفوترة الإلكترونية (Peppol / PINT AE) | حسب مرحلة الإيراد — انظر حاسبة الفوترة الإلكترونية | حاسبة الفوترة الإلكترونية |
تم التحقق بتاريخ .
التسجيل والإقرارات الأولى والتقويم
القواعد العامة التي تحسب بها الحاسبة. تواريخك الدقيقة تظهر أعلاه انطلاقًا من تاريخ التأسيس ونهاية السنة المالية وحجم الأعمال.
ضريبة الشركات: التسجيل والإقرار الأول
تسجّل الشركة الجديدة في ضريبة الشركات خلال 3 أشهر من تاريخ التأسيس. تمتد الفترة الضريبية الأولى من 6 إلى 18 شهرًا حتى أقرب نهاية للسنة المالية، ويُقدَّم الإقرار الأول ويُسدَّد في موعد لا يتجاوز 9 أشهر بعد انتهائها. ويؤدي تقديم الإقرار الأول خلال 7 أشهر من نهاية الفترة حاليًا إلى إسقاط غرامة التسجيل المتأخر البالغة 10,000 درهم.
ضريبة القيمة المضافة: الحدود ومواعيد التقديم
يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا عند بلوغ حجم التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنويًا، ويُقدَّم الطلب خلال 30 يومًا من تجاوز الحد؛ والتسجيل الاختياري متاح من 187,500 درهم. وبعد التسجيل يُقدَّم إقرار عن كل فترة ضريبية، ويحين موعد التقديم والسداد بعد انتهائها بوقت قصير — تحقق من القاعدة الدقيقة في حسابك على EmaraTax.
تقويم إماراتي واحد يشمل الفوترة الإلكترونية
تتشابك ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة وتواريخ الفوترة الإلكترونية المرحلية في تقويم واحد. تبني الحاسبة أعلاه نسختك الشخصية مع تذكيرات بصيغة .ics، أما مرحلة الفوترة الإلكترونية الخاصة بنطاق حجم أعمالك — بما فيها موعد تعيين مزوّد الخدمة المعتمد — فمشروحة في صفحة مستقلة.
هل فات الموعد النهائي؟ قدّر الغرامة المحتملة
حاسبة منفصلة تفصل ضريبة الشركات عن ضريبة القيمة المضافة والانتقائية، وتتحقق من الإعفاء من غرامة التسجيل المتأخر في ضريبة الشركات، وتعرض نطاقًا مؤقتًا عبر انتقال 14 أبريل 2026.
باختصار عن المواعيد النهائية
إجابات عن الأسئلة الأكثر شيوعًا حول التقويم الضريبي لشركة إماراتية جديدة.
أنشئ تقويمك بينما لا يزال هناك وقت للاستعداد
الأشهر الثلاثة للتسجيل في ضريبة الشركات تمر أسرع مما تتصور. احسب تواريخك وناقش خطتك في مكالمة.
المعلومات الواردة في هذه الصفحة ذات طابع عام ولا تشكل استشارة ضريبية أو قانونية فردية. يرجى التأكد من الموعد النهائي الدقيق لشركتك عبر حسابك في EmaraTax — إذ تحدد الهيئة الاتحادية للضرائب ووزارة المالية الإماراتية القواعد والمواعيد وقد تُحدَّث. BGA ليست وكيلًا ضريبيًا مسجلاً لدى الهيئة الاتحادية للضرائب؛ تُعَد الإقرارات وتُقدَّم عبر وصول العميل الخاص إلى منصة FTA.